如何对应收账款进行账龄分析(应收账款账龄怎么查)

应收账款管理是财务管理的重要组成部分。为了随时了解客户的欠款情况，制作应收账款账龄表是一种基本的分析方法。本文首先介绍如何使用PowerBI自动生成应收账款账龄表。

假设有一个常用的应收账款清单，记录了每个客户每月的应收账款金额和付款金额，如下图所示:

如何对应收账款进行账龄分析(应收账款账龄怎么查)插图

根据这个明细表，如何计算每个客户的账龄分布，比如30天以内的应收账款有多少，半年以上的应收账款有多少，一年以上的应收账款有多少……？

让我们来看看PowerBI是如何实现这个分析的。

1.建立数据模型。

虽然数据表中只有一个表，但是我们要建立相应的维度表进行分析。在这个例子中，因为需要按客户和时间进行分析，所以至少要建立客户表和日期表。

并且为了能够将应收余额分解到不同的账龄组，还需要建立账龄组辅助表。这里，假设根据这六种老化类型，将如下制作老化表:

然后建立客户表、日期表和应收明细表的关系，账龄分组表不需要和应收明细表建立关系。模型图如下:

请参考:

电力BI数据表制作方法综述

电源BI辅助表制作方法综述

2.根据DAX生成老化分布表

基本思路是将每个客户的应收余额分摊到实际期间，然后按照期间放入相应的账龄。

首先，建立计算客户应收金额和应收余额的两个基本指标:

本期应收金额=合计(& # 39；应收账款明细表& # 39；[本期金额])

本期应收余额=合计(& # 39；应收账款明细表& # 39；[期末余额])

到目前为止的应收余额是最后一个记账日期对应的余额，但是每个客户的最后一个记账日期不一样，所以需要先计算最后一个记账日期:

最后会计日期=

计算(

MAX(& # 39；应收账款明细表& # 39；【记账日】)，

所有例外(& # 39；应收账款明细表& # 39；,'客户表& # 39；[客户名称])

)

根据最后一个记账日期，可以计算应收余额:

期末应收余额=

计算(

[当前应收余额]，

过滤器(

所有(& # 39；日期表& # 39；),

'日期表& # 39；[日期]=[最后会计日期])

)

然后，根据应收余额和应收金额，计算各期应收金额。测量值如下:

的计算逻辑已经用注释讲解过了，熟悉应收账款的同学应该很容易理解。如果您按月检查客户的应收金额，您可以将年度月份填入:

有了每期的未偿金额，就可以轻松计算出账龄分布，其实就是分组分析(请参考Power BI数据分析应用:客户购买频次分布):

做一个矩阵，把客户放在“行”里，账龄放在“列”里，把上面的测量值作为“值”，自动计算每个客户的账龄应收分布:

这里的问题是总额不正确，可以单独更正。

参考:功率BI总误差的终极解决方案(二)

将校正后的测量值放入矩阵中，这就是正确的结果:

这样，账龄分布就会自动生成。如果应收明细表数据更新，只需要点击刷新，自动完成每个客户的账龄分布，每个客户的欠款情况一目了然。老化分组可以根据实际需要进行调整。

其实账龄分析也是一种分组分析。掌握了分组的逻辑之后就不难实现了。以上这些测量的逻辑需要你仔细理解。首先你要想清楚商业的计算逻辑，然后学会用DAX来表达。

很多人不用PowerBI做复杂的数据分析。其实大多数情况下，并不是PowerBI或者DAX太难，恰恰是因为他们还没有真正搞清楚业务的计算逻辑。能够先分解问题，用语言描述计算逻辑，这一点非常重要。