内地散户怎么买港股(港股可以直接买吗)

香港不仅是境外投资者进入a股市场的重要窗口，也是内地投资者境外投资的首选目的地。而且，随着越来越多的新经济公司在香港上市，以及港股通投资范围的进一步扩大，内地投资者对港股市场的兴趣大大增强，越来越多的南向资金流入港股。在本文中，边肖将介绍内地个人和企业投资者通过深港通或沪港通买卖港股是否需要缴纳税款等相关费用。

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内地个人投资者买卖港股

首先需要注意的是，内地个人在银行开户是不能直接买股票的。买股票，要先在证券公司营业部开户。想买港股，需要通过内地券商开通沪港通/深港通。

内地投资者以个人名义买卖股票不需要缴纳个人所得税，但仍有各种交易费用需要缴纳。交易费和结算费符合HKEx和证监会的收费标准，以沪港通的港股通为例:

交易成本包括:

印花税：双边收取（即买入及卖出股票均需要征税），按每笔成交金额的0.13%收取（此新税率2021年8月1日起生效，之前为0.1%）由香港证监会收取的交易征费：双边收取，按每笔交易金额的0.0027%收取由港交所收取的交易征费：双边收取，按每笔交易金额的0.005%收取交易系统使用费：双边收取，每笔交易0.5元港币券商交易佣金：双边收取，一般为成交金额的0.03%，最低3港币

费用包括:

结算及交收费：双边收取，按成交金额的0.002%计收，每边最低2元港币，最高100元港币证券组合费：根据持有港股的是指设定不同的费率，每个自然日收取。

举个例子，假设有人以个人名义买入一只1万港元的股票，那么在买入的过程中，投资者需要支付的费用是:

10000 * 0.13%+10000 * 0.0027%+10000 * 0.005%+10000 * 0.03%+10000 * 0.002%+0.5 = 17.47港元

假设头寸的市值在下一个工作日增加到11，000港元。如果此时卖出头寸，投资者在卖出过程中需要支付的费用为:

1000 * 0.13+11000 * 0.03%+11000 * 0.0027%+11000 * 0.005%+11000 * 0.002%+0.5 = 19.167 HKD。

那么，这个人的净收益就是:11000-10000-19.167-17.47 = 963.363港币，收益率9.63%。

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内地公司交易港股。

需要缴纳增值税吗？

与香港不同，在内地以公司名义买卖股票，无论动机如何，都要缴纳增值税。作为金融商品，股票转让所缴纳的增值税(VAT)是按照差价缴纳的，即卖价减去买价后的余额，其中不能扣除交易税和各种费用。适用税率为6%，小规模纳税人适用3%的征收率。

需要缴纳企业所得税吗？

同时，公司还需要确认并计算当期股票交易收入，按照25%的税率缴纳企业所得税。

但是内地公司如果把股票作为长期投资，在持股期间从上市公司获得分红，是否要交税？

根据企业所得税法的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等股权投资所得属于所得税免税所得，因此股息部分不征收所得税。但是，

根据《企业所得税法》第二十六条第(二)项、第(三)项的具体规定:股息、红利等股权投资收益不包括连续持有居民企业公开发行上市股票不满12个月取得的投资收益。这意味着，公司持有上市公司股份不满12个月的，期间取得的分红也要缴纳企业所得税。

至于其他费用，以内地公司名义买卖港股时，收取的费用和费率与以个人名义买卖港股相同。

内地公司可以通过其香港公司直接交易港股，节省税费。

如果内地公司在香港设立了公司，也可以通过香港公司直接交易港股。由于香港没有资本利得税(即对买卖资产所得的利润征收的税，这种税通常是对股票、债券、房地产、贵金属等征收的。)，以公司名义买卖港股一般不需要缴纳除政府印花税外的其他公司税，即0.13%。

需要注意的是，如果香港税务局判定一家公司的股票交易行为是否构成业务、职业或业务，将收取公司利得税。比如公司股票平均持有期少于30天，或者公司经营频繁，收集市场信息，买卖股票动机明确，赚取差价，这些都会被认为是经营行为，税务部门会向公司征收利得税。

但如果公司买入股票并长期持有，目的是获取持有收益，而不是买卖差价。如果这种长期持有的目的没有改变，就不征收利得税。

内地企业可以委托专业的秘书公司远程注册香港公司。此外，香港公司必须开设香港公司银行账户，用于股票投资的资金往来。现在香港很多银行都提供远程开户。

例如，内地公司通过沪港通买入一只100万港元的港股，按照上述内地个人支付的计算方法，买入过程中需要支付的交易费用约为8735港元；如果在市值增加到110万港元时出售，还需要缴纳1916.7港元，以及境内企业所得税和增值税，至少折合人民币2.8万港元。综上，各种费用总计约38，651.7港元，远高于香港公司买卖港股需缴纳的0.13%印花税(如果长期持有，不赚取买卖差价，无需缴纳利得税；不过，即使征收利得税，香港公司的利得税率也不会超过16.5%)。

可见，如果公司期望从港股交易中获得长期利润，那么通过设立香港公司交易港股，将大大降低成本，间接提高收益率。