商业银行公司治理指引(学术会议银行走账是回扣吗)

一.导言

继CICC交易员家属“晒薪”事件后，财政部日前发布的一项“限薪令”和《财政部关于进一步加强国有金融企业财务管理的通知》，将金融业薪酬管理特有的绩效工资递延和追索扣回制度带入公众视野。这一特点也常常延伸到涉及金融从业人员的劳动争议案件中。基于上述背景，下文将对当前金融行业递延薪酬的支付或追索进行系统的研究和分析。

二。金融行业延期绩效工资的相关监管规定

金融业包括银行、券商、保险、基金、资产管理、信托等子行业。金融行业的公司与员工之间的雇佣问题，除了遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律外，还需要执行证监会、银监会等监管机构的特殊监管要求。近年来，监管机构密集出台相关指导措施，对金融机构薪酬延期支付给予了指导。笔者对相关规范性文件进行了归纳和整理，如下表所示:

出版机构

时间

规则

适用主题

延期付款比例和期限范围

其他相关规定

国库

2009年4月

关于国有金融机构高管人员2008年薪酬分配有关问题的通知

有各国金融机构的高管。

各国金融机构高管2008年薪酬按不超过2007年薪酬的90%确定；如遇经营业绩下滑，高管薪酬在执行上述原则的基础上下调10%；如果2007年高管人员薪酬明显高于行业平均水平，在执行上述政策的基础上，应相应降低2008年高管人员薪酬，主动缩小与行业平均水平的差距。

2010年2月1日

中央金融企业负责人薪酬审计管理办法

中央金融企业负责人

50%以上的现金延期兑现，其余的当期兑现。延期支付期限一般不得少于3年。

初步建立了薪酬与绩效相统一、长期激励与短期激励相结合的薪酬管理机制。

2022年7月

财政部关于进一步加强国有金融企业财务管理的通知第四条

对风险有直接或重要影响的企业高级财务管理人员和员工。

工资一般不高于工资总额的35%，超过40%的绩效工资应延期支付，延期支付期限一般不少于3年。

优化内部收入分配结构，增加工资总额向基层员工倾斜，建立健全薪酬分配延期支付和责任薪酬追责机制。金融企业应制定绩效工资回收和扣除制度。

中国银行业和保险业监督管理委员会

原中国银监会于2010年2月20日发布。

《商业银行稳健薪酬监管指引》第十六条

对风险有重大影响的职位的高级经理和员工。

40%以上；高级管理人员比例应高于50%；一般期限不少于3年，遵循均分原则。

原银监会于2013年7月19日发布

《商业银行公司治理指引》第一百一十一条

高级管理人员

期限应与相应业务的风险久期保持一致，引入绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，提高关键高管人员绩效薪酬延期支付比例。

原保监会于2012年7月19日发布。

《保险公司薪酬管理指引(试行)》第十三条和第十四条

董事、监事、高级管理人员和关键岗位

不低于40%。其中，董事长和总经理不低于50%

2021年1月

关于建立健全银行保险机构绩效薪酬回收扣除机制的指导意见

领取绩效工资的高级管理人员和关键岗位人员、离职人员和退休人员、董事和监事。

对因明显过失或未尽到审慎管理义务而导致责任非正常暴露的高级管理人员和关键岗位人员，银行保险机构可在相应期限内追回并扣减其绩效工资。

证券监管委员会

2016年7月

《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定》第十条

/

周期不得少于3年；金额不得低于40%

2018年3月

《证券公司投资银行业务内部控制指引》第三十条

管理和执行投资银行项目的关键人员；主要管理人员或执行负责人员

原则上不得少于3年。

2020年3月

《证券公司治理指引》(2020年修订)第六十五条

高级管理

40%以上；任期不少于3年。

2022年5月

证券公司建立稳健薪酬体系指引

董事长、高级管理人员、主要业务部门负责人、分支机构负责人和核心业务人员

在薪酬制度上，要明确业务不是通过合同、人员隶属关系等方式开展的。，不通过直接比例分成等自主考核方式实施过度激励，员工工资收入不与承接或承包的项目收入直接挂钩。

中国证券业协会和中国资产管理协会

2018年12月

《证券基金经营机构债券投资交易业务内部控制指引》第三十一条

参与债券投资交易的人

超过100万元的，按照平均分配的原则延期；延期期限不少于2年。

中国基金业协会

2022年6月

基金管理公司绩效考核与薪酬管理指引

包括但不限于董事长、高级管理人员、主要业务部门负责人、分支机构负责人、核心业务人员。

延期支付期限不得少于3年，延期支付速度不得快于等额比例。其中，高级管理人员、基金经理等关键岗位的延期支付金额原则上不得低于40%。

三。金融行业工资递延引发劳动争议数据综述

*以下数据是通过搜索具有奖金、延期等的案例库收集的。作为关键词，并排除劳务派遣相关案例。

2018-2022年各金融行业推荐人数数据:

裁判年

二审改判率

重试数量

2018

2019

2020

2021

2022

银行

五

八

六

七

一个

28.57%

四

有价证券

15

24

21

14

2

21.87%

四

信任

三

九

五

12

2

6.67%

2

保险

0

五

一个

2

0

33.33%

0

基金

2

四

0

0

0

0%

0

从上图可以看出，各个金融子行业的推荐人数量是随着时间变化的。其中，信托业的推荐人数达到21年的峰值，但银行、证券等金融行业的推荐人数在19年达到峰值。考虑到一般劳动诉讼的周期，裁判人数并不代表当年发生的纠纷数量。同时，由于样本数量相对较少，尤其是保险和基金行业，上表中二审改判率的统计结果可能会出现较大偏差。至于不同行业产生的再审案件数量的差异，或许我们可以联系下表的案件量来得出结论。

各金融行业薪酬递延相关纠纷一审标的额比较；

一审的目标金额

0-10,000

1-100,000

1亿-1百万

1-1000万

银行

0

四

三

一个

有价证券

七

九

八

10

信任

一个

0

八

六

保险

0

2

四

0

基金

一个

一个

2

一个

证券行业是金融行业中的老大哥，从上述劳资纠纷的金额也可以看出来。而且网络上通常爆出来的各种大额劳动争议案件，总是和证券行业有关。如民生证券原董秘与公司的劳动争议涉及金额337.8万元，曹与德邦证券股份有限公司劳动合同纠纷中的奖金金额达到夸大金额3亿余元。信托业应该紧随其后。而银行、保险、基金行业从业人员较多，但涉及薪酬递延的纠纷数量和金额并不突出，这可能也与自身薪酬管理制度有关。

各行业与工资延期相关的劳动争议的地域分布如下:

保险:证券:

银行:信托:

基金:

从地域分布来看，争议金额最高的两个行业证券和信托集中在北京，而基金则全部集中在上海。保险和银行纠纷高发的地方，与一线城市无关。我们分行业进行案例分析时，会探究这背后的本质。

四。结论。

实践中，证券、基金、银行等行业的一些监管规定与《劳动法》的实际操作不一致，导致各地劳动争议仲裁委员会和人民法院在劳动争议司法审判中，对行业内的特殊监管规定理解不同，因此作出的判决差异较大。在这一系列后续文章中，笔者将从各个金融子行业入手，对案件的具体争议焦点、地方判决规则、实务建议等进行分析。，以期为各方澄清相关法律问题、摆脱现实困境提供切实可行的建议。