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今天(25日)，人力资源和社会保障部、财政部等三部门发布通知，明确个人养老金制度已在36个先行城市和地区实施。什么是个人养老金？谁能参加？个人如何参与？正文解读↓

什么是个人养老金？

个人养老金正式上线。这个政策关系到每个人未来的养老。那么，什么是个人养老金呢？要理解这个问题，必须从我国的养老保险制度说起。

我国多层次养老保险体系主要包括“三大支柱”。第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第一支柱以基本保险为基础，采取社会统筹与个人账户相结合的制度模式，体现社会共济，具有较为完备的制度体系。目前覆盖人数已达10.5亿，累计基金6万多亿元。基金运行总体平稳，收益按时足额发放。

第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位及其职工共同建立。他们主要是起到补充作用，有很好的发展基础。截至2022年第二季度，已有7500多万职工参加了企业(职业)年金，累计基金近4.7万亿元。补充养老金的作用已经初步显现。

第三支柱是个人储蓄养老保险和商业养老保险，包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。此前没有全国统一的制度安排，这是多层次养老保险制度的短板。

人社部养老保险司副司长贾江:个人养老金是第三支柱的一部分，有制度安排。是政府给予政策支持，个人自愿参加，市场化运作的补充养老保险制度。个人养老金制度的建立，从制度层面填补了第三支柱养老保险的不足。

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁:个人养老金由政府主导，然后市场化运作，包括商业养老保险、公募基金、理财产品、信托基金等。

综上所述，个人养老是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运作的补充养老保险制度。采用个人账户模式，个人缴费，实行全积累、市场化运作，与基本养老保险、企业、职业年金相衔接。

你为什么参加个人养老？

所以，个人养老金实际上是补充养老保险。那么，为什么要参加个人养老呢？参加个人养老金有什么好处？听听专家的分析。

中国劳动和社会保障研究院院长莫荣:这有助于我们对未来的养老金进行统筹规划。我们的个人养老金是个人账户，可以根据需要购买相应的符合要求的金融产品。这些金融产品已经被一些政府批准，有白名单。

此外，个人养老金的政策支持主要体现在税收优惠政策上。财政部、国家税务总局发布的关于个人养老金个人所得税政策的公告显示，在缴费过程中，个人对个人养老基金账户的缴费部分，按照12000元/年的限额标准，从综合所得或经营所得中扣除；在投资环节，计入个人养老基金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取过程中，个人领取的个人养老金不计入综合所得，按照3%的税率单独计算缴纳个人所得税，所缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁:市场化运作之后，实际上是一种封闭的运作，所以实际上是一种让个人为自己的未来存更多的钱，然后政府提供税收优惠，所以对个人来说实际上是有好处的。所以一个是节税的效果，一个其实是为未来提供更多的保障。

哪些人可以参加个人养老？

在五部门联合发布的《个人养老金实施办法》中，明确个人养老金制度覆盖面广，凡参加我国城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金制度。那么为什么要做出这样的规定呢？

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁:现在参加个人养老金制度的人，应该是基本养老保险覆盖的这样一个基本群体。没有你的第一支柱，基本养老保险这样的记录，还有参保记录，他们是不可能进入体制内，享受延税优惠的。

从制度功能来看，只有参加基本养老保险，实现基本保险的前提下，参加个人养老才能体现补充养老保险的功能。从覆盖面来看，我国基本养老保险制度实现了制度全覆盖。目前参保人数已达10.5亿，基本覆盖劳动年龄人口。在此基础上，有意愿的劳动者参与，可以实现个人养老金的长期支付，不断增加个人账户资金的积累。

如何参加个人养老？

接下来是最实用的部分。如何参加个人养老？按照以下六个步骤，就可以完成相关操作了。

第一步:选择“个人养老金开户”服务，通过全国统一的网上服务门户或商业银行等渠道建立个人养老金账户。

第二步:通过商业银行手机银行或柜台渠道开立个人养老基金账户。通过商业银行的渠道，参保人可以一次性完成个人养老金账户和个人养老基金账户的开立。

中国劳动和社会保障研究院院长莫荣:参加个人养老金，需要开两个账户，一个是个人养老金账户，一个是个人基金账户。个人养老金账户主要是为了信息记录、查询和服务，第二个是基金账户，在我们支付购买产品、收取收益、领取养老金时使用。

第三步:通过现金、手机银行或个人网银，在一个自然年度内一次性或分期支付个人养老基金账户。需要注意的是，个人养老金缴费实行限额管理。目前每年支付上限为12000元，不允许超限额支付。

人社部养老保险司副司长贾江:这个缴费额度主要是从保持补充养老金适度水平和体现增量改革的角度来确定的。今后，国家将根据经济社会发展水平和多层次养老保险体系发展情况，适时提高缴费上限。对于参保者来说，可以根据自己的经济承受能力，决定是每年参保还是部分年份参保，以及当年缴纳多少，一次性缴纳还是分期缴纳。

第四步:在支付阶段，预扣预缴款时使用“个人所得税”APP扫码即可享受税收优惠政策，即在取得工资薪金时，按照累计预扣法预扣劳动报酬预缴款，或进行汇算清缴。

第五步:购买符合条件的个人养老产品，如储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等。通过个人养老金产品的销售渠道。

第六步:领取时，可以通过商业银行的渠道选择按月、分期或一次性领取个人养老金。个人所得税由商业银行代扣代缴后，会转到你的社保卡里。

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁:第一个条件是你要达到法定退休年龄，退休后才能领取。第二个是你失去了工作能力。还有一个，比如你已经移民国外定居，可以提前拿到。比如你没到这个退休年龄，你早死了，或者你到了退休年龄以后，你的个人账户有结余，你就可以拿到这部分养老金，你的子女可以继承。

对于参加个人养老的全流程信息，可以通过全国统一的网上服务门户查询个人养老相关账户、缴费、交易、领取等个人权益信息，也可以查询个人养老产品和发行机构。

个人养老基金账户里的钱怎么用？

接下来，我们都特别关心的问题。钱存入个人养老金账户后，应该如何使用，如何保值增值？

《个人养老金实施办法》中明确，个人养老金实行个人账户制，缴费全部由参保人承担。自主选择购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。符合条件的，全额积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

人力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江:个人养老金投资品种的多样化，可以更好地满足参与者不同的投资偏好和需求。既有利于满足不同群体的投资需求，又有利于充分的市场竞争，促使金融机构开发更好、更多的金融产品，参与到个人养老体系中来。与一般金融产品相比，个人养老金产品应具备四个属性:运营安全、到期稳健、标准规范、长期保值增值。

《实施办法》规定，参与者自主决定个人养老基金账户内资金购买的个人养老产品品种和金额。个人养老金产品销售机构应当以“销售适当性”为原则，进行风险提示，不得主动向参与者推荐超出其风险承受能力的个人养老金产品。

来源:央视新闻客户端