三公经费包括哪些内容(学校三公经费包括哪些内容)

一、三公经费报销

“三公经费”是指因公出国(境)费、公务接待费、公务用车运行维护费和购置费。

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1.因公出国费用。

定义:指工作人员因公出国的国际差旅费、城市间交通费、住宿费、餐费、公杂费及其他费用。用财政资金出国的都在这个范围，包括参观学校，出国科研项目。

管理单位:XXXXX

报销的基本要素:

1)领队签署的出国任务批准文件。(省外办和省财政厅的批准文件。所有用财政资金支付的款项都必须经过财务审计；没有预算和批准文件出国是违法的。)

2)护照复印件。包括护照、签证和出入境记录。

3)详细的有效费用清单。(电子发票必须附有税务局网站的检查证明)

4)海外费用报销汇总表。注明内容、日期、数量、金额等。支出的中文，并由经理签字(金额按当日汇率折算)，集团负责人审核签字。

5)其他信息。其他能说明组团出国人员、天数、路线、预算的文件或报告、通知。

支出范围:

费用包括:协议约定的培训费、国外城市间交通费、住宿费、餐费、公杂费及其他费用。(必须是境外协议规定的各种费用。)

与出国任务无关的费用不予报销。

不可报销的费用:

违反规定扩大出国(境)费用开支范围的；擅自提高支出标准的；虚报级别、人数、国家数、天数等。集团的，拿出国家的资金；使用假发票报销出国费用。

注:外文票据应附有中文译文和银行付款凭证，中文译文应由单位负责人审核签字。

2.公务接待费

定义:指单位按规定支出的各类公务接待费用(包括接待外宾)。包括住宿、餐饮等接待费用。

管理单位:XXXXX

报销的基本要素:

1)公函。发单位公函或者邀请函。

2)接待审批表。党政办公室统一印制的公务接待食宿审批表。

3)接待清单。

4)发票或合规收据。

支出范围:

各种公务接待费用，包括餐饮、住宿等费用。

不予报销的费用:没有公函和实物的接待费用不予报销，差旅、会议、培训等费用不予报销。应由接待对象承担的费用不得列入接待费用。不超标准接待。

3.公务用车运行维护经费

定义:指燃油费、维修费、过桥费、保险费等费用。在正式运作中发生的。

管理单位:XXXXX

报销的基本要素:

1)油费:指定加油站开具的正式发票、公务卡结算的POS收据、车辆加油明细清单。

2)维修费用:政府采购规定的指定维修单位出具的正规发票、维修清单、维修材料收据。

3)停车通行费:车牌号相同的通行费和加盖收费戳记的停车场的停车费。

4)保险费:标有车辆信息和保险明细的保险单据。

支出范围:

公务用车保险、维修、加油按政府采购程序实行定点管理，使用公务卡结算。

不可报销的费用:

不得在公务用车运行维护费中列支非单位车辆费用。

注:单车核算。

4.购买公务车辆:

定义:指公务用车购置支出(含车辆购置税)。

管理单位:XXXXX

报销的基本要素:

1)购车发票。

2)购买车辆的批准文件。

3)政府采购合规程序。

4)车辆收据。

5)其他相关信息。

二。会议费用

定义:住宿费、餐费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医疗费等费用。会议期间由单位按规定开支。指单位组织的会议，不外出参加的会议。

管理单位:XXXX

报销的基本要素:

1.会议批准文件。

2.会议通知及实际参会人员签到表。

3.发票，以及指定酒店等会议服务单位提供的费用明细清单原件。

4.其他相关信息。

支出范围包括:

会议住宿费、餐费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费、办公用品及其他与会议有关的费用。

不可报销的费用:

各类会议不制作、不发放纪念品和套餐；笔记本、笔等会议文具不统一发放，按需领取；不得用会议费购买电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产及其他与会议无关的费用；禁止组织会议成员游览和与会议无关的参观；不得分发额外的化妆品。

三。培训费

定义:在职培训、在职培训、专业业务培训等。三个月内由学院用财政资金举办。

管理单位:XXXXXX

报销的基本要素:

1.培训通知。

2.实际参加人员签到表、讲座费用签到表、培训机构出具的详细单据原件。

3.电子报表和发票。

4.其他信息。

支出范围包括:

住宿费、伙食费、培训场地费等费用(主要包括:培训资料费、交通费、现场教学费、教师交通费、住宿费等费用)。

讲课费执行标准(税后):

1)具有副高级技术职称的专业人员每半天(实际发言超过2小时)不超过1000元；

2)具有高级技术职称的专业人员每半天不超过2000元；

3)院士、全国知名专家一般不超过3000元/半天。

其他人员讲课按上述标准确定。

不可报销的费用:

培训期间不安排豪华套房，不发放额外洗漱用品，不组织考察、检查、参观。

四。租车费(其他交通费用)

定义:公务活动中租用社会车辆发生的费用。我们学院在一些活动中有租车的行为，比如在职教学，学生社会实践，系里。

管理单位:XXXXXX

报销的基本要素:

1)发票。

2)租车协议。与国家正式批准的正规运输公司签订租车合同，明确载客人数、路线、车辆数量、使用天数及相关费用等。

3)其他需要说明的内容。提供租车原因、地点、特殊情况的租车说明。

租车事宜要用公务卡或银行转账结算，不允许预借现金。

动词 （verb的缩写）旅费

定义:是指住宿费、差旅费、补贴等。本单位或项目合作方人员出差。费用包括城际交通、住宿、补贴等。适合外出公务、参加会议、培训。

管理单位:XXXXX

报销的基本要素:

1)差旅审批表。本部门员工出差审批前，应由部门负责人批准并签字；科室负责人出差应经医院分管领导批准并签字；凡乘飞机出差者，须经分管院领导批准并签字。

2)发票。机票、船票、住宿费、会议费、保险费、邮寄发票产生的快递费等正规发票凭证。

3)会议通知。

(四)其他相关信息和说明。

支出范围包括:

市内交通、住宿、餐饮和市内交通补贴。

1)城市间的交通费用。

交通工具和水平

火车(包括高速列车、动车、全线软座列车)

船舶(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具(不包括出租车)

省级和同等级别工作人员

火车软座(软座、软卧)，高铁、动车商务座，所有软座一等座。

头等舱

头等舱

凭证报销

局级及同等职位人员

火车软座(软座、软卧)，高铁、动车一等座，所有软座一等座。

二等舱

经济舱位

凭证报销

剩余人员

火车软座(软座、软卧)，高铁、动车二等座，所有软座都是二等座。

平庸的

经济舱位

凭证报销

不按规定等级乘坐交通工具，增值部分自理。

2)住宿费:

住宿费根据行政级别、出差地区、出差季节在标准内报销。在忻州(指县)出差，住宿费限额标准为:处级及相当职务每人每天400元，科级及以下每人每天240元。

省级及相当级别的工作人员住普通套房；局级及相当职务人员住单间或标间；其余的员工住在标准间。

3)差旅补助:

出差补助80元/人/天，伙食补助标准因地区不同而异，一般100元/人/天，特殊地区120元/人/天。市(县)出差，伙食补助标准每人每天在60元，交通补助每人每天在30元。(该标准受当地金融法规的约束)

学院交通安排外出公务出差，当天返回。乘客和司机可领取伙食补助100元/天(市县标准30元/天)，凭出差审批表和派车单(注明司机和往返时间)发放。当地交通费不予补贴。

不可报销的费用:

无出差审批手续者不予报销；审批表不得随意涂改、添加，无正当理由“早退晚归”、绕路、非个人差旅费、超标准开支等。不予报销。

注意事项:

1)实际发生住宿费没有住宿费发票的，因住在自己家里或出差地点偏远，无法取得。

住宿发票，出差人员解释，部门领导审批后可报销城市间交通费、伙食补助费、城市内交通费。在其他情况下，一般不报销差旅费。

2)未经批准乘坐飞机出行，超出高铁票价格的部分由个人负担。

3)伙食补助和当地交通费按出差的自然(日历)天数计算。

4)报销必须附有会议或培训通知。教职工外出参加会议和培训，由主办方统一安排住宿的，只报销城市间交通费，不再享受会议和培训期间的交通补贴。

5)乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，可以每人购买一份交通意外险。

不允许重复购买。

注:本文仅供参考，请遵循现行金融法规的要求。

资料来源:邢启生，审计院编辑。版权归原作者所有(如转载请注明以上信息)。

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