巴萨尔协议的主要内容是什么(巴塞尔协议的发展和内容)

本章主要介绍了巴塞尔资本协议的起源、演变和主要内容。

01 起源

巴塞尔银行监管委员会(简称“巴塞尔委员会”)成立于1974年。其创始成员国包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时和瑞典等10个国家，常设秘书处设在国际清算银行。目前，巴塞尔委员会成员包括中国、阿根廷、澳大利亚、巴西、中国特别行政区等。《巴塞尔资本协议》第一版于1988年发布，是巴塞尔委员会发布的第一份标准文件。其主要目的是建立最低资本要求，以防止信贷风险。1996年，对第一版巴塞尔资本协议进行了修订，纳入了基于市场风险的风险资本要求。后来，为了促进金融市场的稳健发展，巴塞尔银行监管委员会于2004年公布了《巴塞尔资本协议ⅲ》，2010年又公布了《巴塞尔资本协议ⅲ》，即《国际统一资本计量和资本标准协议:修订框架》，也就是我们今天所熟悉并适用的新巴塞尔资本协议。新巴塞尔资本协议是目前国际银行业最重要的监管标准，深刻影响了全球银行业风险管理的理念和模式，已经成为世界性的。

02 主要内容

I、巴塞尔资本协议提出银行资本要覆盖信用风险，深圳银行资本充足率不低于8%；新巴塞尔资本协议Basel II要求最低资本必须覆盖信用、市场和操作三大风险。该协议创新性地提出并建立了一套较为完整的银行监管框架，即“三大支柱”。第一支柱是最低资本要求，进一步强化了资本的定义，将资本重构为核心一级资本、一级资本和二级资本三部分，以保证信用风险、市场风险和操作风险三大风险在计量上的一致性。第二支柱是监管部门的监督检查，要求银行增强对风险的敏感性，充分识别和有效管理新资本协议要求的浮渣风险。第三大支柱是市场约束，要求银行披露资本结构、风险状况、资本充足率等关键信息，提高市场的透明度，维护整个金融体系的稳定运行。巴塞尔新资本协议将过去的一支柱变为三支柱，实现了从单纯依靠资本向依靠全面风险管理体系抵御风险的转变。三。巴塞尔建立了新的银行资本监管标准，对监管资本的构成、风险权重的计量方法、资本充足率标准、流动性等提出了新的要求。，进一步完善了银行资本监管框架。

新巴塞尔资本协议提出了银行业全面风险管理和治理标准，增强了资本的风险敏感性，通过更加多样灵活的风险计量方法，促进银行从治理结构、政策流程、计量模型、数据和信息系统等不同维度全面提升风险管理水平；同时，完善了信用风险、操作风险和市场风险的识别和计量方法，进一步完善了风险加权计算方法，强化了资本监管与银行风险管理的关系，对商业银行从标准法向要求更高的内部计量方法过渡提出了一系列标准要求。

03 风险计量

新巴塞尔资本协议提出了全面的风险管理框架，从根本上改革了风险加权方法，提高了风险识别和计量标准，为计算资本要求和资本充足率提供了更先进、更准确的模型和手段。对于第一支柱中三大风险的内部计量方法，巴塞尔委员会系统地提出了一系列规范性要求。以信用风险监管下的资本计量技术为例，根据巴塞尔新资本协议，信用风险可以按照标准化法或内部评级法(IRB)确定，其中IRB法分为IRB基本法和IRB高级法，三种计算方法很难依次操作。在内部评级法中，每一种风险度量都需要考虑三个方面:风险成分、风险权重函数和最低资本要求。实践证明，内部评级是银行应对信用风险、控制坏账率和违约率的有效管理工具。它包括两大体系:客户评级和债务评级。对于内部评级体系中的每个级别，银行需要估计违约概率、既定违约下的损失和违约时的风险金额，并进一步将三个因素转化为监管资本的风险权重。

新巴塞尔资本协议为每种风险提供了多种不同的资本计量方法，不同风险管理水平的银行可以选择使用。风险管理薄弱、数据积累时间短的银行可以选择更简单的方法计量资本。新巴塞尔资本协议的实施将有助于商业银行进行全面风险管理和资本配置管理。通过识别和计量风险，可以更有效地促进商业银行开展精细化资本规划和管理，指导银行开展风险定价和绩效考核，更好地促进我国金融体系支持实体经济发展。

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