税负怎么算(税负率一般控制在多少?)

对于企业来说，涉税问题一直是个大问题！毕竟企业无论盈利与否，都需要纳税。当然，对于企业来说，最重要的税率有两个，即增值税的税率和企业所得税的税率。

税负率怎么计算？

税率=实际缴纳税款÷不含税销售额×100%。

我们在计算哪个税种的税率时，可以用相应的实际缴纳税额除以不含税销售额。

1、增值税

税率=应交增值税/不含税销售收入× 100%。

胡举例说，财税公司要缴纳的增值税总额是5000，而不含税的销售额是20万，那么税率= 5000/20万* 100% = 2.5%。

当然，需要注意的是，对于企业来说，需要用实际缴纳的增值税除以不含税的销售金额，而不是用已经缴纳的增值税。毕竟企业的增值税是可以在实际报告期内按时缴纳的。

2、企业所得税

税率=应纳企业所得税/不含税销售收入×100%。

胡举例说，财税公司的应纳税所得额是3.2万元。企业所得税的税率是25%，也就是胡说财税公司要缴纳的企业所得税总额是8000，而不含税的销售额是40万。计算胡硕财税公司的企业所得税税率。

税率=8000/400000*100%=2%。

当然，从这里我们也可以计算出胡硕财税公司的利润率。利润率=32000/400000*100%=8%。

增值税的处理方式不同，对于企业实际增值税税负率有影响吗？

对于增值税，按照实际处理方式可以分为一般纳税人和小规模纳税人。

1、小规模纳税人

小规模纳税人直接按3%的税率计算增值税。即小规模纳税人增值税税率为3%。

毕竟小规模纳税人的增值税是不能抵扣的。不含税销售额乘以3%就行了。这样我们就是把销售额不含税实际缴纳的增值税除以3%！当然，不动产的买卖是特例，所以这里不考虑。

2、一般纳税人

对于一般纳税人来说，这些企业的实际税率必须低于增值税税率，因为在计算增值税时可以扣除进项税。

当然，实际计算的税率因业务和计价方式不同而有所差异。

此外，一般纳税人的进项税也需要转出。在企业的实际计算中，可以把相关问题考虑透彻。

还有一种情况需要注意。部分企业可享受0的增值税优惠税率。在这种情况下，该企业的增值税税率为0。

影响企业所得税税负率的主要因素是什么？

根据企业所得税税率的计算公式，影响企业所得税税率的主要因素是实际缴纳的税款和不含税销售额。

1、税额

应纳税额主要适用企业所得税适用税率的企业。在企业应纳税所得额一定的条件下，企业所得税税率越高，企业实际需要承担的所得税就越高。

举个例子，如果胡在上面的例子中说，财税公司适用的企业所得税税率为15%，那么应纳企业所得税=32000*15%=4800。

税率=4800/400000*100%=1.2%。

1.2%<2%。

2、不含税销售额

对于企业来说，在利润一致的情况下，不含税销售额越低越好。当然，当企业的销售额减少时，就意味着企业的利润率需要提高。但在这种情况下，企业所得税实际税率肯定会提高。

从这个角度看，这意味着企业利润率越高，企业实际承担的所得税税率越高。

用上面例子中的数据，假设财税公司的利润率从8%提高到了12%。计算胡硕财税公司的所得税税率。

应纳税所得额= 40万* 12% = 4.8万。

实际应缴纳的企业所得税= 4.8万* 25% = 1.2万元。

企业所得税税率=12000/400000*100%=3%。

3%>2%。

当然，即便如此，企业还是希望提高利润率。毕竟在提供企业利润率的时候，虽然要多交所得税，但是企业的净利润也可以同步提高！

利润率为8%时，企业净利润=32000-8000=24000。

而利润率为12%，企业净利润= 4.8万-1.2万= 3.6万。

36000>24000。

这种情况显而易见。即使企业多交了税，当然也希望提高企业的利润率。

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