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作者:教师会计网

1.请问小规模纳税人，其税款未达到起征点，计入应纳税额-应纳增值税-未纳增值税抵扣。那么，他们是否需要在月底做报表之前结转到营业外收入？

答:月销售额10万元以下、季销售额30万元以下的小规模暂免征收增值税。暂时免税的会计处理是:

借:应交税费-应交增值税

贷款:营业外收入/其他收入

2.小规模个体户现在领取定额发票还是也需要打印增值税发票？

答:这里要求相关企业办理相应发票。有些服务，比如停车费发票，还是固定的。通常情况下，提供劳务、销售商品、营改增的现代生活服务都是开具发票的。

3.出纳的银行日记账和会计在软件里做的账月底谁来查，哪个更合适？

甲:收银员。

4.个体户可以享受小微企业社保优惠政策吗？

答:个体工商户业主设立法人企业。缴纳企业所得税时享受小微企业税收优惠。

5.收据可以记录吗？

答:零星支出，低于增值税起征点。收款人主收款凭证签字，并备注身份证等信息。在税法上，可以确认为会计核算的基础。

6.当月发生的费用应在当月入账。如果报销期是三个月，会不会不符合权责发生制？

回答:正确理解，尽量避免跨期确认费。

7.享受退役士兵政策。比如每个月增值税要交15万，扣了9000。那就交14.1万吧。问:1。这9000多的款项是应计营业外收入还是其他收入？2.附加税是以15万还是14.1万为基数？

答案:1。商业企业会计准则计入其他收入，小企业会计准则计入营业外收入；2.附加税是以扣除后的应纳税额为计税基础计算的。

8.进项税加抵扣放在哪个科目？因为小企业会计准则中没有“其他收入”科目，可以计入“营业外收入”科目吗？

答:小企业会计准则下，计入营业外收入。

9.对不起，我收到一张增值税普通票。对方发票盖章不是三证合一。我能接受吗？

答:如果发票盖章不正确，盖章不正确，应该退回重新开。

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