中国养老金制度(世界各国养老金制度)

近年来，我国老龄化程度持续加深，相关养老制度的完善也备受市场关注。4月21日，《国务院办公厅关于促进个人养老金发展的意见》(以下简称《意见》)正式发布，对个人养老金的参保范围、制度模式、支付水平、税收政策等作出了具体规定。

武汉科技大学金融证券研究所所长、中国养老金融50人论坛核心成员董登新告诉贝壳财经记者，与目前企业和个人共同缴纳的基本养老保险不同，个人养老金由个人自愿缴纳(基本养老保险是强制缴纳)，是对养老的补充。此外,《意见》明确要求参保人必须达到一定年龄或相关条件才能领取个人养老金，这与目前大家购买的商业养老保险或投资养老基金不同。

谁能缴纳个人养老金？有哪些功能？怎么收藏？

谁能缴纳个人养老金？事实上，意见涵盖的范围非常广泛。只要参加我国城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的职工，都可以缴纳个人养老金。

根据人力资源和社会保障部的数据，截至2021年11月底，我国参加基本养老保险的人数高达10.25亿，也就是说，我国绝大多数人都可以缴纳个人养老金。

那么，个人养老金怎么交呢？首先，《意见》明确缴费完全由参保人自己承担，每年最高缴费12000元。其次，参保人应通过个人养老金信息平台建立个人养老金账户。此外，参保人还应指定或开立个人养老基金账户，用于个人养老金缴纳、收入归集、缴纳和缴纳个人所得税。个人养老基金账户可以在符合条件的商业银行，或者其他符合条件的金融产品销售机构指定或者开立。

缴纳个人养老金后，这笔钱可以用在哪里？从操作上看，《意见》规定，养老金个人账户资金应当用于购买银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公开发行基金等金融产品。符合条件的，自主选择，承担相应的风险。

从提取来看，《意见》规定，达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国定居或者有符合国家规定的其他情形的参保人员，经信息平台核实领取条件后，可以按月、分期或者一次性领取个人养老金。接收方式一经确定，不可更改。同时，《意见》还规定，参保人死亡后，其个人养老基金账户内的资产可以继承。

它和基本养老保险有什么区别？税收优惠引人关注。

个人养老与企业和个人共同缴纳的基本养老保险，以及常见的商业养老保险产品和养老目标基金有很多区别。

首先，基本养老保险是强制性的，而个人养老金是自愿的，完全由个人承担，是对养老的补充，主要用于增加养老中个人的收入；其次，在操作上，基本养老保险基金采取直接投资与委托投资相结合的方式进行，投资收益与后续个人养老金的金额没有很强的直接相关性，而个人养老金自主选择金融产品进行投资，需要承担相应的风险；在领取时间上，个人养老金对领取有严格的要求，专款专用，而普通商业保险和养老基金的领取时间更为灵活。

值得一提的是，《意见》还明确了个人养老金制度的税收优惠。《意见》指出，国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度，按规定领取个人养老金。不过，税收优惠的细则还有待相关部门制定。

与养老第一、第二支柱相衔接，有助于改善三支柱的资本结构。

个人养老金制度目前在我国已经与基础养老金制度、职业年金、企业年金制度形成了良好的衔接。

北京大学管理学院金融系教师杨告诉贝壳财经记者，与基本养老保险相比，个人养老金是养老保障的第三支柱，第一支柱是基本养老保险，一般由政府通过税收、社会保险费等方式，由个人和企业共同筹集。，这在某种程度上是强制性的；第二支柱是企业年金或职业年金。根据2021年全国企业年金基金业务数据汇总，截至2021年底，已有11.75万家企业的2875万名职工参加了企业年金制度，表明企业年金覆盖率仍然较低；第三支柱是个人养老金制度，即个人在年轻时进行养老储蓄，以增加养老收入。为了鼓励个人参与，政府一般会提供税收优惠。

根据光大研报的观点，目前，我国已初步建立起包括基本养老保险、企业(职业)年金和个人商业养老保险在内的三支柱养老保险体系。但是，第三支柱发展不规范，特别是个人养老金制度不够完善，使得居民缺乏养老金投资渠道，无法获得稳定充足的收益。为了保证养老金的长期支付，养老金负担的重心将逐渐从国家转向个人，个人养老金制度需要进一步发展。

研究报告进一步表示，个人养老发展将再次提速，有望实现“养老+发展”的共赢格局。《意见》为个人养老提供了主要发展规划，指明了基本发展方向。有望改变我国养老体系第一支柱一家独大的现状，改善三大支柱的资本结构，促进个人养老供需平衡的实现。

制度的吸引力在哪里？个人养老金的投资标的更加丰富，有望提高个人养老金的投资绩效。

在接受壳牌财经记者采访时，董登新表示，《意见》有四大亮点。首先，个人养老金的准入覆盖面广，体现了制度的统一性和公平性；其次，缴费方式和标准也充分体现了个人养老金的低成本、低门槛和普惠性。按照规定，每年的支付上限只有12000元；第三，《意见》明确了个人养老金的提取时间和税收优惠政策，强调终身积累和封闭积累，不允许提前提取，有利于长期投资和专款专用；四是《意见》明确，参保人应当指定或开立自己独有的个人养老基金账户。同时规定个人养老金可以用于购买金融产品，相当于将养老金目标类别金融产品的供应商扩大到所有金融机构。这使得个人养老金的投资标的更加丰富，选择空的余地更大，有利于提高投资绩效，增强机构吸引力。“我认为这是个人养老金制度顶层设计中最重要的四个方面。”

针对个人养老金可用于购买金融产品的问题，杨也表示，与之前试点的税延型养老保险相比，此次个人养老金可购买的金融产品不仅限于养老保险，还包括银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品符合要求。参与者可以自主选择，大大提高了可选养老产品的丰富性。“如果个人养老金制度能够简化手续，叠加可投资金融产品的丰富性，应该会促进更多的人参与个人养老金计划。”

光大证券研究报告提出，潜在养老金规模可观，有望为资本市场发展提供长期稳定的资金。大力发展个人养老，将加快居民储蓄向投资转化，通过各种金融产品和机构向资本市场输送更多长期资金，有助于推动我国资本市场的蓬勃发展。一方面，个人养老金作为理财业务的天然要求，可以拓展投资渠道，增加长期投资收益；另一方面，也有望为中国2亿多老年人和8亿多劳动人口提供更多的社会保障和投资选择。

新京报壳牌财经记者潘宜春编辑周校对