BI财务报表分析系列:

报告结构

PowerBI财务报表分析的一个主要模块是展示PowerBI报表中的三大报表:资产负债表、利润表、现金流量表。目前还没有专门针对财务报表的可视化对象，但是利用一个通用矩阵也很容易构造出三大报表。

在上一篇文章中，已经提到了报表的结构表并将其添加到模型中，并且已经建立了结构表和报表数据之间的关系。通过构建资产负债表，介绍了在PowerBI报表中列报财务报表的思路。

要显示报告数据，首先建立一个基本度量:

项目金额=总和(& # 39；报告数据& # 39；[金额])

使用资产负债表中的项目名称和此度量来构建一个矩阵，并查看它看起来像什么:

以公司名称和报表年度作为外部切片器，资产负债表中每一项的数据都可以用一个简单的计量值轻松显示出来，这就是一维表的优势。

但与普通资产负债表相比，这种矩阵有三个明显的缺陷:

1.项目顺序混乱:没有按照资产和负债的流动性排序，从流动资产到非流动资产；

2.不按层次显示合计:虽然有流动资产合计、非流动资产合计等数据，但不按层次显示，不便于分类显示；

3.顶部有一个空白色项目。

第三个问题是报表数据是包含所有报表的一维表，不仅包括资产负债表的项目，还包括利润表和现金流量表的项目，而空白色项目的数据是利润表和现金流量表的合计。

解决这个问题很简单，只需在过滤器中取消选中项目名称中的空白色项即可。

下面是解决前两个问题的方法。

1、项目顺序混乱的问题

在资产负债表中，专门增加一个序号栏，解决排序问题。将序号列放入矩阵的[值]中，选择聚合方式为最小值，并根据该列按升序排列:

这样按照资产负债表的常用顺序，从货币资金往下排列，然后隐藏序号栏，就成了资产负债表的常用顺序:

2.不按层次显示合计的问题。

将资产负债结构表中的[项目类别]和[项目类别]放在矩阵的[行]中，打开行标题的梯度布局，按层次显示总额:

这个看起来清楚多了。如果要调整层次，可以在结构表中调整项目类别的范围和层次。

但是，仔细观察这些总数后，你会发现数据是不正确的。这是因为这个矩阵中的合计是根据下级资产和负债的数据累计的。但是，流动资产、总资产等数据。在新浪财经上是独立的，不是下级项目的合计(可能新浪的报表结构是统一的，但是每个公司会有自己的具体项目，新浪财经的网站上没有列出)。

为了解决这个问题，我们不再简单地根据明细项目的总和来计算总数，而是直接利用计量值从原始表中提取流动资产总额、总资产等数据。

流动资产总额=

计算([项目金额]，筛选(全部(& # 39；资产负债表& # 39；),'资产负债表& # 39；[项目名称]= & # 34；流动资产总额& # 34；))

非流动资产总额=

计算([项目金额]，筛选(全部(& # 39；资产负债表& # 39；),'资产负债表& # 39；[项目名称]= & # 34；非流动资产总额& # 34；))

流动负债总额=

计算([项目金额]，筛选(全部(& # 39；资产负债表& # 39；),'资产负债表& # 39；[项目名称]= & # 34；流动负债总额& # 34；))

非流动资产总额=

计算([项目金额]，筛选(全部(& # 39；资产负债表& # 39；),'资产负债表& # 39；[项目名称]= & # 34；非流动资产总额& # 34；))

总资产=

计算([项目金额]，筛选(全部(& # 39；资产负债表& # 39；),'资产负债表& # 39；[项目名称]= & # 34；总资产& # 34；))

(其实每个报表项的金额可以按照这个思路写成一个度量)

然后在资产负债表的最后写一个余额的计量，把上面的合计和各个项目的正常金额综合起来。

将这一度量放入矩阵，您将获得结构清晰、数据正确的资产负债表可视化:

至此，PowerBI报表中的资产负债表已经构建完成，主要是利用了矩阵的结构表和各种设置。

如果不熟悉矩阵的渐变布局、+/-符号、隐藏列等设置，建议去PowerBI Planet熟悉一下矩阵的格式设置。

另外，一定要检查数据的准确性，必要时使用DAX修正数据。

对于利润表和现金流量表的结构，思路是一样的。可以练习一下。

本文简要介绍如何构建财务报表。事实上，这种想法并不局限于财务报表的构建。对于分层数据的表示，这个想法是通用的。

在本文的财务报表中，只显示期末余额。下篇介绍如何快速计算期初余额、期末余额、同比余额、环比余额等指标。

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